Deuda con la TGR: cómo saber
si tengo deudas y qué hacer

¿Qué es una deuda con la TGR?

Una deuda con la TGR (Tesorería General de la República) es una obligación financiera que usted tiene con el Estado de Chile por concepto de impuestos no pagados. Cuando el Servicio de Impuestos Internos (SII) determina que usted debe impuestos — ya sea por IVA, Impuesto a la Renta, contribuciones u otros tributos — y emite un giro de cobro, esa deuda pasa a ser administrada y cobrada por la TGR.

La Tesorería tiene amplias facultades legales para cobrar estas deudas, incluyendo la retención de devoluciones de impuestos, embargos de bienes muebles e inmuebles, y restricciones en el SII que impiden obtener ciertos certificados necesarios para operar comercialmente.

Cómo consultar sus deudas

Puede verificar si tiene deudas fiscales de varias formas:

• Portal web de la TGR: En tgr.cl puede consultar sus deudas con su RUT y Clave Única. El sistema muestra el detalle de cada giro, el monto original, intereses acumulados y el estado de la deuda.
• Portal del SII: En sii.cl puede revisar si tiene giros pendientes que hayan sido enviados a cobranza.
• Certificado de deuda: Puede solicitar un certificado de deuda en cualquier oficina de la Tesorería o a través del portal web.

Consecuencias de no pagar

Las consecuencias de mantener una deuda impaga con la TGR escalan progresivamente:

1. Cobranza administrativa: Notificaciones, llamados y requerimientos de pago por parte de la Tesorería.
2. Retención de devoluciones: La TGR retiene cualquier devolución de impuestos a la que usted tenga derecho (como la devolución de renta).
3. Restricciones en el SII: No podrá obtener ciertos certificados necesarios para operar, como el certificado de cumplimiento tributario.
4. Registro en DICOM: Su deuda aparece en los registros de morosidad, afectando su acceso a crédito. Vea nuestra guía sobre cómo salir de DICOM.
5. Cobranza judicial: La TGR inicia un juicio de cobro ejecutivo que puede resultar en embargo y remate de bienes.

Opciones para resolver su deuda

No todas las deudas con la TGR son iguales, y no todas requieren la misma solución. Las principales opciones son:

• Pago total: La opción más directa si tiene los recursos disponibles.
• Convenio de pago: Negociar un plan de cuotas con la Tesorería.
• Prescripción: Si la deuda es antigua, puede haber prescrito legalmente.
• Impugnación: Si la deuda es incorrecta, puede reclamar ante el SII o los Tribunales Tributarios.
• Ley 20.720: Si tiene múltiples deudas impagables, puede acogerse a la Ley de Quiebras.

Un abogado especialista en deudas TGR puede evaluar cuál de estas opciones es la más conveniente para su situación particular.

Convenios de pago con la TGR

Los convenios de pago son una de las herramientas más utilizadas para resolver deudas fiscales. La TGR ofrece convenios que permiten pagar la deuda en cuotas mensuales, y en algunos casos es posible obtener la condonación de intereses y multas.

Existen distintos tipos de convenios según el monto de la deuda y la situación del contribuyente. Para deudas mayores, es recomendable contar con asesoría legal para negociar las mejores condiciones posibles.

Prescripción de deudas fiscales

Las deudas fiscales sí prescriben en Chile. Los plazos son:

• 3 años: Plazo de prescripción ordinaria para la acción de cobro.
• 6 años: Plazo de prescripción extraordinaria cuando hay declaración maliciosamente falsa.

Los plazos se cuentan desde la fecha de exigibilidad del impuesto. Si su deuda es antigua, existe la posibilidad de que haya prescrito y ya no sea legalmente exigible. Un abogado tributarista puede analizar los plazos específicos de su caso.

Preguntas frecuentes